Uma das dúvidas mais frequentes dos pais na hora de organizar os documentos para o IRPF 2026 é sobre o limite de idade dos filhos. A regra geral diz que filhos podem ser dependentes até os 21 anos, ou até os 24 anos se estiverem cursando o ensino superior ou escola técnica.
Mas o que acontece se o seu filho completou 25 anos exatamente no meio de 2025? Ele deixa de ser dependente imediatamente? Você perde o direito à dedução proporcional?
A resposta é positiva para o contribuinte: Sim, ele ainda pode ser seu dependente na declaração de 2026.
1. A Regra da "Condição de Dependência"
Para a Receita Federal, o que importa é se o seu filho preenchia os requisitos de dependência em algum momento do ano-calendário de 2025.
Se o seu filho era universitário e completou 25 anos em outubro de 2025, ele era considerado dependente "legal" de janeiro a setembro. Por causa disso, a legislação permite que você o inclua como dependente na declaração de ajuste anual de 2026 pelo valor integral.
2. Deduções Integrais vs. Proporcionais
Diferente de outras despesas, a dedução por dependente não é fracionada. Mesmo que a condição de dependência tenha durado apenas um mês em 2025, você tem direito a:
Dedução de Dependente: O valor fixo total de R$ 2.275,08.
Gastos com Educação: O limite integral de dedução para instrução (até R$ 3.561,50).
Gastos com Saúde: Dedução integral de todos os recibos médicos do filho emitidos ao longo do ano.
3. E se o filho se formou em 2025?
A regra é a mesma para a conclusão do curso. Se o seu filho tinha 23 anos e se formou na faculdade em julho de 2025, ele pode ser seu dependente na declaração de 2026.
No entanto, fique atento: a partir de 1º de janeiro de 2026, ele perde a condição de dependente para a próxima declaração (IR 2027), a menos que se enquadre em outra regra (como incapacidade física ou mental para o trabalho).
4. O Cuidado com o Primeiro Emprego
É muito comum que filhos que completam 25 anos ou se formam comecem a trabalhar logo em seguida. Se o seu filho passou a ter renda própria em 2025:
Você pode incluí-lo como dependente.
Mas você é obrigado a declarar todos os salários que ele recebeu.
Muitas vezes, a renda do primeiro emprego do filho, somada à sua, faz com que o imposto total aumente tanto que a dedução de R$ 2,2 mil deixa de valer a pena. Sempre faça o teste no programa: inclua e exclua o dependente para ver qual cenário gera mais restituição.
5. Filhos com Deficiência
Vale lembrar que a regra da idade (21 ou 24 anos) não se aplica a filhos com deficiência que os incapacite para o trabalho. Nesses casos, eles podem ser dependentes dos pais por toda a vida, independentemente da idade, e as despesas médicas continuam sendo dedutíveis integralmente.
Conclusão
Se o seu filho completou 25 anos em 2025, aproveite este último ano para utilizá-lo como dependente e abater os gastos com a formatura e saúde. A partir do próximo ano, ele deverá caminhar com as próprias pernas fiscais e entregar a sua própria declaração.
E por falar em filhos, como fica a situação de pais separados? Quem tem o direito de incluir a criança na declaração?
No próximo artigo: Guarda Compartilhada: Como declarar os filhos no Imposto de Renda 2026.