Ao preencher o Imposto de Renda 2026, você chegará a uma encruzilhada que pode custar caro se a decisão for equivocada: optar pelo modelo de Tributação por Deduções Legais (Completa) ou pelo Desconto Simplificado.
Muitos contribuintes acreditam que a escolha depende da "complexidade" da vida financeira, mas isso é um mito. A escolha é puramente matemática. Trata-se de saber qual modelo reduz mais a sua base de cálculo, resultando em menos imposto a pagar ou uma restituição mais gorda.
Neste artigo, vamos desvendar a lógica por trás das duas opções para que você não deixe dinheiro nos cofres da Receita Federal.
O Que Está em Jogo?
O Imposto de Renda não é cobrado sobre o valor bruto que você recebeu, mas sim sobre a Base de Cálculo.
Base de Cálculo = (Rendimentos Totais) MENOS (Deduções).
A diferença entre os dois modelos é justamente como essas deduções são aplicadas.
1. Declaração Simplificada: A Regra dos 20%
Este modelo foi criado para facilitar a vida de quem não guarda recibos ou tem poucas despesas dedutíveis.
Ao escolher a Simplificada, a Receita Federal ignora suas despesas com médicos, escolas e dependentes. Em troca, ela oferece um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis.
A limitação importante: Esse desconto de 20% não é infinito. Ele possui um teto (limite máximo de valor). Historicamente, esse teto gira em torno de R$ 16.754,34 (valor sujeito a atualização na tabela oficial de 2026).
Para quem vale a pena?
Solteiros sem dependentes.
Quem não paga plano de saúde ou escola particular.
Quem tem apenas uma fonte de renda e poucas despesas dedutíveis.
Quem, ao aplicar os 20%, obtém um desconto maior do que a soma dos seus recibos de despesas.
2. Declaração Completa: Cada Centavo Conta
No modelo Completo (Por Deduções Legais), não existe desconto padrão nem teto geral (exceto para educação). Aqui, você pode abater todas as despesas permitidas por lei, uma a uma.
Quanto mais despesas comprovadas você tiver, menor será sua base de cálculo e menor será o imposto.
Principais deduções aceitas:
Despesas Médicas: Sem limite de valor (o grande trunfo deste modelo).
Dependentes: Dedução fixa por dependente (aprox. R$ 2.275,08 anuais por pessoa).
Educação: Limite individual (aprox. R$ 3.561,50 anuais por pessoa).
Previdência Privada (PGBL): Até 12% da renda bruta tributável.
Pensão Alimentícia: Dedutível integralmente (para quem paga via decisão judicial/escritura).
Livro-Caixa: Para profissionais autônomos.
Para quem vale a pena?
Famílias com filhos em escola particular.
Pessoas que pagam planos de saúde caros ou tiveram gastos médicos elevados em 2025.
Quem investe em PGBL.
Quem tem dependentes.
O Duelo Matemático: Exemplo Prático
Vamos imaginar o contribuinte "João", que ganhou R$ 100.000,00 em 2025.
Cenário A: Modelo Simplificado
Desconto de 20% sobre R$ 100 mil = R$ 20.000,00.
Porém, o teto é de R$ 16.754,34 (estimado).
Dedução final: R$ 16.754,34.
Cenário B: Modelo Completo João tem 2 filhos na escola, esposa dependente e plano de saúde familiar.
Dependentes (3 pessoas): R$ 6.825,00.
Escola (2 filhos no teto): R$ 7.123,00.
Saúde (Plano + Dentista): R$ 8.000,00.
Soma das despesas: R$ 21.948,00.
Veredito: No Simplificado, João abate R$ 16 mil. No Completo, ele abate quase R$ 22 mil. Ao escolher a Completa, a base de cálculo de João será menor, logo, ele pagará menos imposto (ou restituirá mais). Se ele escolhesse a simplificada, estaria perdendo dinheiro.
A Dica de Ouro: Deixe o Programa Decidir
Você não precisa fazer essas contas na calculadora antes de começar. A melhor estratégia é:
Sempre preencha a declaração como se fosse fazer a Completa.
Lance todos os recibos médicos, escolares e dependentes que tiver.
Olhe para o canto esquerdo da tela do programa da Receita Federal. Lá existe o quadro "Opção pela Tributação".
O próprio sistema mostra, em tempo real, o valor do imposto a pagar ou a restituir nas duas modalidades.
Se aparecer: "Imposto a Restituir Simplificada: R$ 1.000" e "Imposto a Restituir Deduções Legais: R$ 1.500", a escolha é óbvia. Marque a segunda opção.
Conclusão
Não tenha preguiça de lançar os dados. Muitos contribuintes perdem dinheiro escolhendo a Simplificada direto, só para não ter o trabalho de digitar os recibos médicos. Esse "trabalho" de 15 minutos pode render milhares de reais a mais na sua conta bancária.
Lembre-se: o objetivo é pagar o mínimo possível dentro da lei (elisão fiscal).
Agora que você já sabe qual modelo escolher, vamos detalhar as despesas que fazem a mágica acontecer na Declaração Completa. Começando pelas mais importantes: as médicas.
No próximo artigo: Deduções no Imposto de Renda 2026: O Que a Receita Federal Realmente Aceita?